疫情令電子消費加快盛行，造就新一代在「無現金」消費環境下成長，消費模式轉變對學生金錢觀念有甚麼影響呢？香港會計師公會於2023年3月至5月期間進行《中小學生理財現況調查》，以不記名方式訪問逾1,300名本地小四至中三學生，跟進本港學生這數年理財習慣和消費模式之變化，以至長遠對錢財規劃的影響。
綜合調查所得，公會給予學生「B」評級的理財能力，顯示他們對金錢來源與種類有基礎認識，亦能掌握、理解並實踐「先儲蓄、後消費」的正確理財態度。然而，普遍學生雖有儲蓄習慣，惟記帳習慣仍有待提高。
儲蓄記帳比例增 理財概念漸見效
收入、儲蓄、消費、記帳及分享環環相扣，都是財務規劃的關鍵元素。青年人在金錢「無形化」的環境下成長，理財概念變得模糊，因此助他們建立理財知識非常重要。根據調查結果，87%受訪學生表示有儲蓄習慣，當中逾四成表示亦有記帳習慣，包括記錄儲蓄或消費；若與公會2020年同一調查的結果進行比較，儲蓄及記帳的比率都有明顯增加，情況令人鼓舞。記帳並非單純記下開支，而是透過一邊記錄，一邊分析，以培養「分配收入」的觀念，這對長大後進行長遠及大額投資例如置業，或規劃重要支出時甚有幫助。
現金交易減少 恐難掌握金錢概念
另一方面，新冠疫情令網購和電子支付成為港人生活一部分，如政府亦以電子方式派發多輪消費券。據調查所得，仍有逾半受訪學生表示現金是他們購物時最主要付款方式，但比率已較3年前公會的同類調查近六成的結果有所下跌。同時，以八達通及其他電子支付平台例如信用卡、支付寶或微信支付等電子工具作為主要支付媒介的比率，均較上次調查提升，反映應用電子支付已十分普及。
電子支付工具種類繁多，但不涉及實體金錢交易，或令學生難以理解和體會金錢的概念。近年時有學童在網上揮霍、隨意花費金錢而欠下巨債的情況，多少反映網上消費影響他們對金錢的判斷。公會建議，可向學生加強介紹電子支付工具的基本運作概念，並著重指導如何使用，例如如何避免過度消費、帳戶被盜用的風險等，並灌輸定時查閱消費紀錄方法等知識，從而推廣在無現金化環境中，培養負責任理財的意識。
近半學生曾借貸 需關注金錢去向
學生收入來源有限，未必能隨意購買心頭好，有中、小學生則選擇透過借貸以滿足購物慾。調查發現，近半學生表示曾向他人借錢，主要是朋輩之間互相借貸。由於學生未必有足夠能力理解借貸風險和責任，情況令人關注。事實上，大部分出現財政問題的人，或多或少是因為過度借貸而無力償還，「先使未來錢」的概念容易將學生導向錯誤的理財觀。
老師和家長作為學生學習理財知識的主要對象，應加強在借貸方面的指導，以填補他們這方面的知識缺口，例如向較高年級學生灌輸「負責任借貸」的概念、列舉常見及合理的借貸例子、借貸利息等知識；至於較年幼的學生，則可教導甚麼情況才應借貸、借貸注意事項等，培養他們負責任的理財態度和習慣。
如對調查有興趣，可掃描以下二維碼，下載香港會計師公會《2023年中小學生理財現況調查報告》完整報告：
文：香港會計師公會