以「血緣、關係」來作財富繼承，而沒有深度考慮繼承者的「意願、能力」——事實將會是，繼承者只會樂於接收財富，而並非「事業」或傳承者的「理想」。這種情況，過去的例子，多不勝數！因此，姑勿論富人本身有沒有子女，如何在「生前」與「生後」讓財富發揮最大價值，同時兼顧情感、理想與社會責任？筆者建議，採用「財富三分法」（The Trinity Approach to Wealth Management）。
何謂「財富三分法」？
所謂「財富三分法」，是將資產劃分為「三個等份」（比例可視個人情況彈性調整，但精神上各佔約三分之一），分別用於：
1. 親情與友誼
分配給血親、摯友，或曾照顧自己的人，表達感謝與關懷。
2. 慈善基金
設立「永續型基金」，支持及關注社會的議題，如醫療、扶貧、動物保護、文化保存等。
3. 獎學金
設立「教育獎助金」，資助特定群體，如弱勢學生、專業進修者等，將個人奮鬥精神化為知識的火種。
這三部分分別對應「情感歸屬」、「社會責任」與「未來投資」，既能避免因全數留給「不合適」親人而導致財富耗散，又能讓「個人名字」與「理想」長遠留存。
如何有效執行「財富三分法」？
假設富人是75歲、無子女、有近親（但觀察認為其無意承接事業，只願接收財富）、總資產約1億2千萬港元（數字僅為示例），執行步驟如下：
步驟一：確認意願，並進行「法律規劃」
．先請富人撰寫「遺囑」（Will），或設立「信託契約」（Trust Deed），明確寫下「三分法」的分配比例。
．選任可信賴的「遺囑執行人」（Executor）或受託機構（如銀行信託部、律師事務所、慈善基金會）。
步驟二：具體「分配方案」示例
．1/3給予親友（約4,000萬）
分配對象：姪兒孫各得一定金額（如各1,500萬），其餘1,000萬分給其他堂表親，或長年照護的好友。為防止揮霍，可設定「信託分期」給付（例如每年領取50萬，或僅用於教育、醫療等指定用途）。
．1/3設立「慈善基金」（約4,000萬）
成立「XXX慈善基金會」或以「公益信託」形式運作。
執行方式：
- 每年將「基金孳息」或部分本金，捐贈給富人生前關心的機構（如香港防癌會、樂施會）。
- 亦可直接捐予現有「大型基金會」（如香港賽馬會慈善信託基金），並指定用途。
．1/3設立「獎學金」（約4,000萬）
與大學或教育機構合作，設立「XXX獎學金」。
條件設計示例：
- 資助對象：基層家庭學生，或就讀富人從事的行業（如紡織、金融）。
- 每年頒發10名，每名5萬，可持續超過80年。
步驟三：生前逐步轉移，享受成果
．富人可在生前先行撥款設立「獎學金」，親自頒獎，感受助人的快樂。
．「慈善基金」可先以小額試辦，邀請親友擔任董事、凝聚共識。
綜觀以上分配，近親（如姪兒孫）雖未獲得全部資產，但仍能得到一筆可觀饋贈（且附帶使用限制），不致反目。同時，富人的姓名將因「慈善」與「獎學金」而長留社會，超越血緣的局限，實現真正的精神傳承。
畢竟，財富的本質，不是冰冷的數字，而是人類「勞動」與「智慧」的結晶。對於富人、特別是無子無女的富人，「三分法」不是退而求其次，而是更高層次的「自由選擇」——它讓人擺脫「血緣決定論」的桎梏，將財富化為情感、善意與希望的載體。
如《禮記．大學》有云：「仁者以財發身，不仁者以身發財。」意思是：有仁德的人，運用財富來完善自身與社會；不仁的人，則不惜「以身殉財」。「三分法」正是「以財發身」的具體實踐。至於香港，也有一俗語：「千金散盡還復來，善緣留下萬年香。」意即：財富可以散去，但「善緣」與「名聲」卻能超越世代。
而西方也有諺語提及財富傳承，如：「You can't take it with you.」意思是：你無法帶走任何財富。既然帶不走，何不讓它在你注視下開出善的花朵？古羅馬哲學家塞內卡也曾說：「What is the benefit of having money if you do not use it to make life better for others?」意即：若不使他人生活更美好，擁有財富又有何益？
說到底，富人有後嗣也好，無嗣也罷！無子無女，也不是遺憾，而是另一種「圓滿」——因為，他／她可以把全世界當作繼承人。願每一位面對財富歸宿的長者，都能以「財富三分法」的智慧，寫下屬於自己的、既溫暖又永恆的遺產篇章。
文：蕭一龍博士 MH
當代管理學 文學博士（DLitt）
工商管理學 博士（DBA）
香港特區 資深註冊社工（RSW）
生命規劃顧問（Life Stewardship Consultant）
認可殯儀策劃師（Certified Funeral Planner）
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